企業(yè)財務(wù)管理通用制度 不管是大小企業(yè)，私營或政府單位，對于公司財務(wù)的管理都要制定相關(guān)的財務(wù)制度。以下為某企業(yè)的財務(wù)制度范本，可作參考。第一章總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。1.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司；各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。第二章會計機(jī)構(gòu)、會計人員的管理2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機(jī)構(gòu)，財務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對賬工作，指導(dǎo)倉庫保管員建賬、對賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。2.2財務(wù)部下設(shè)財務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計科；崗位設(shè)置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.4財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。2.5財務(wù)會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責(zé)制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。第三章流動資產(chǎn)的管理3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。3.2現(xiàn)金管理3.2.1現(xiàn)金出納會計要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日</p>
公司企業(yè)財務(wù)管理制造公司財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度第1頁共12頁制造有限公司制造有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)制造有限公司（以下簡稱公司）財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》，特制定本制度。第二條公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)時，必須遵守本制度。第三條會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。第二章第二章財會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)財會機(jī)構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)第四條公司財務(wù)部門的職能：(一)會計核算1)負(fù)責(zé)編制公司會計報表；2)負(fù)責(zé)公司的稅收結(jié)算、申報、繳納與籌劃，加強(qiáng)與稅務(wù)、財政部門的聯(lián)絡(luò)與溝通；3)負(fù)責(zé)公司的發(fā)票購領(lǐng)及管理工作；4)負(fù)責(zé)公司銷售發(fā)票的開具和管理工作；5)接受會計師事務(wù)所等監(jiān)督、檢查部門對公司的檢查工作；6)負(fù)責(zé)公司會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和各單位會計業(yè)務(wù)指導(dǎo)；7)負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用的審核和報銷工作；8)負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部結(jié)算工作。(二)財務(wù)管理1)參與公司的經(jīng)營目標(biāo)制定工作；2)負(fù)責(zé)公司預(yù)算編制工作；3)從財務(wù)角度對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析；財務(wù)管理制度第2頁共12頁4)負(fù)責(zé)公司的資金調(diào)度與管理；5)參與公司的資本運(yùn)營工作；6)參與投資項目的論證、考核和評審；7)定期對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行分析；負(fù)責(zé)公司的財務(wù)檔案工作。(三)成本管理工作1)負(fù)責(zé)組織公司的成本管理體系的建設(shè)和成本管理制度的
公司企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)收賬款管理制度收款辦法 企業(yè)管理制度大全企業(yè)管理制度匯編一、收款辦法(一)業(yè)務(wù)員不可向客戶講出自己的高待遇。(二)查出客戶最適當(dāng)?shù)氖湛顣r間。例：1.凡不忌諱“一天早上尚未開市不愿被收款者”，可排在早上第一家收款。2.若“客戶”不睡午覺，可排在“中午”收款。(三)每一家客戶都要養(yǎng)成“定期收款”的習(xí)慣。(四)要表現(xiàn)緊張感，不可笑，不可擺出低姿態(tài)，例如，不可說：“對不起，我來收款?！狈駝t，有些客戶會認(rèn)為你好欺負(fù)，而拖延付款。(五)不能心軟，要義正詞嚴(yán)，表現(xiàn)出非收不可的態(tài)度。(六)不可與其他公司相提并論，要有信心照本公司規(guī)定執(zhí)行。(七)不可欠客戶人情，以免收款時拉不下臉。(八)收款要訣：六心1.習(xí)慣心2.模仿心3.同情心4.自負(fù)心5.良心6.恐嚇心(九)盡可能避免在大庭廣眾之下催討。(十)先小人后君子，售前明告付款條件。(十一)臨走前切勿說出：“還要到別家收款”這類的話，以顯示專程收款的姿態(tài)。(十二)反復(fù)走訪付款成績不佳的客戶。(十三)若客戶說：“今天不方便”，對策如下：問客戶：“何時方便？”客戶回答：“三天后”。則當(dāng)著客戶的面說：“今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再來收款?！蓖瑫r當(dāng)著客戶的面在賬單的空白處寫“某月某日再來”。?屆時一定準(zhǔn)時來收款。(十四)避免票期被拖長。(十五)避免被客戶要求“折讓”。
公司企業(yè)財務(wù)管理02-目標(biāo)分解-01-【標(biāo)準(zhǔn)制度】財務(wù)部管理目標(biāo) 年財務(wù)部管理目標(biāo)年財務(wù)部管理目標(biāo)責(zé)任人：責(zé)任人：考核內(nèi)容與考核標(biāo)準(zhǔn)：考核內(nèi)容與考核標(biāo)準(zhǔn)：一、督導(dǎo)所轄各部門完成一、督導(dǎo)所轄各部門完成公司公司下達(dá)的各項任務(wù)指標(biāo)下達(dá)的各項任務(wù)指標(biāo)1．完成全年個人銷售任務(wù)（12萬元）100%2．完成公司下達(dá)的全員銷售任務(wù)100%3．財務(wù)安全管理0事故4．參加公司的各類檢查活動，督導(dǎo)部門各項工作，到位率100%（1）按時參加季度內(nèi)審（2）值班經(jīng)理按時完成VIP接待及維系工作，接待記錄合格率100%（3）按時填寫《財務(wù)部運(yùn)營檢查表》合格率100%（4）每日按時填寫《經(jīng)理檢查記錄》完結(jié)率100%（5）參加主管副總經(jīng)理帶隊檢查，出勤率100%二、二、費(fèi)用指標(biāo)費(fèi)用指標(biāo)（1）辦公費(fèi)960元；（2）電話費(fèi)450元；（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)8000元；三、對財務(wù)部的督導(dǎo)三、對財務(wù)部的督導(dǎo)1．無違反財經(jīng)制度100%2．加快資金周轉(zhuǎn)3．經(jīng)營情況及費(fèi)用指標(biāo)的預(yù)測2次/年4．財務(wù)資金、信息安全達(dá)標(biāo)率100%5．財務(wù)電腦、保險柜設(shè)施設(shè)備完好率100%6．名人字畫檔案(年歸檔)1次/年7．日報表準(zhǔn)確率100%8．月報表準(zhǔn)確率100%9．月報表每月5日前完成10．原始憑證的存檔10年11．查閱原始憑證符合審批手續(xù)100%12．接受上級財務(wù)檢查的合格率100%13．月收付款差錯率0%14．獎金、福利指標(biāo)下達(dá)后三天內(nèi)下發(fā)15．鑒別、拒收假鈔率100%16．核發(fā)工資不超過每月15日17．工資核發(fā)
公司企業(yè)財務(wù)管理費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)第一條為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制訂出本開支標(biāo)準(zhǔn)。第二條差旅費(fèi)。(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。(二)工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。3.工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車
公司企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)收賬款與上市公司的隱含風(fēng)險(DOC14) 應(yīng)收賬款與上市公司的隱含風(fēng)險【摘要】應(yīng)收賬款的壞賬計提比例通常隨著年限的增加而提高。國外一般對三年期以上的應(yīng)收賬款計提100%的壞賬準(zhǔn)備,而目前我國上市公司的平均計提比例是68.35%,對計提比例也沒有制度上的強(qiáng)制性。這就造成了部分上市公司通過不確定的計提比例,以應(yīng)收賬款的增減來調(diào)節(jié)利潤,多數(shù)表現(xiàn)為虛增利潤。一旦提高計提比例或足額計提,或壞賬實際發(fā)生,往往導(dǎo)致上市公司突現(xiàn)虧損或盈利大幅下降,股價暴跌,如四川長虹等?！驊?yīng)收賬款的壞賬計提比例通常隨著年限的增加而提高。國外一般對三年期以上的應(yīng)收賬款計提100%的壞賬準(zhǔn)備,而目前我國上市公司的平均計提比例是68.35%,對計提比例也沒有制度上的強(qiáng)制性。這就造成了部分上市公司通過不確定的計提比例,以應(yīng)收賬款的增減來調(diào)節(jié)利潤,多數(shù)表現(xiàn)為虛增利潤。一旦提高計提比例或足額計提,或壞賬實際發(fā)生,往往導(dǎo)致上市公司突現(xiàn)虧損或盈利大幅下降,股價暴跌,如四川長虹等?！驊?yīng)收賬款管理中存在隱憂的有三類上市公司,提示投資者規(guī)避風(fēng)險:一是應(yīng)收賬款數(shù)額較大且事先沒有足額計提壞賬準(zhǔn)備的上市公司；二是三年期其它應(yīng)收賬款數(shù)額大且壞賬準(zhǔn)備計提不足的上市公司；三是應(yīng)收賬款占主營業(yè)務(wù)收入比例過高的上市公司。上市公司應(yīng)收賬款引發(fā)的投資風(fēng)險,往往讓投資者措手不及。2004年12月29日,四川長虹(600839)公告稱,由于計劃對APEX巨額應(yīng)收賬款計提大額壞賬準(zhǔn)備、對南方證券委托理
