大型國(guó)有集團(tuán)公司資金安全風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作方案（2024新版） -1-大型國(guó)有集團(tuán)公司資金安全風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作方案（2024）為貫徹落實(shí)《市國(guó)資委市審計(jì)局關(guān)于聯(lián)合開展資金安全風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）的部署要求，切實(shí)加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理，健全內(nèi)控機(jī)制，防范財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，現(xiàn)制定工作方案如下：一、工作目標(biāo)以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任全面落實(shí)、內(nèi)部控制全面過(guò)硬為目標(biāo)，進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)公司內(nèi)部管理、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)安全基層基礎(chǔ)，促進(jìn)提質(zhì)增效、高質(zhì)量發(fā)展，有效發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的免疫系統(tǒng)功能。</p>
二、工作機(jī)制根據(jù)《通知》?成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨政主要負(fù)責(zé)同志負(fù)總責(zé)，相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)?以及?黨委、紀(jì)檢、人事、財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門‘分兵把守’?工作要求，集團(tuán)公司成立黨委領(lǐng)導(dǎo)下資金安全風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)由集團(tuán)公司黨委書記、董事長(zhǎng)-及集團(tuán)公司黨委副書記、總裁-擔(dān)任。
副組長(zhǎng)為-。
成員單位為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部、合審管理部、黨風(fēng)廉政室、人力管理部。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部和合審管理部。
各所屬單位要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任，一把手親自部署，分管-2-領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，明確有關(guān)負(fù)責(zé)人和具體經(jīng)辦部門，組織開展本單位專項(xiàng)整治工作。
三、專項(xiàng)整治范圍集團(tuán)公司全級(jí)次全資、控股企業(yè)和經(jīng)費(fèi)單位（以下簡(jiǎn)稱各單位）2021年以來(lái)的資金收支管理情況，重點(diǎn)事項(xiàng)可延伸相關(guān)單位、追溯至以前年度。
四、專項(xiàng)整治重點(diǎn)內(nèi)容各單位要依據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)以及財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度等相關(guān)規(guī)定，對(duì)照本單位資金管理實(shí)際情況進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)全面排查、資金資產(chǎn)全面對(duì)賬、資金內(nèi)控制度全面梳理和資金管理問(wèn)題全面整改，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
（一）內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度建立和執(zhí)行情況檢查是否建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，是否規(guī)定記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限，明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位分管領(lǐng)導(dǎo)等崗位職責(zé)及分工，是否嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制，確保貨幣資金的審批和執(zhí)行、支付和對(duì)賬、核算和稽核等工作不由一人兼任，是否嚴(yán)禁其他不具備職權(quán)的部門或人員經(jīng)辦貨幣資金業(yè)務(wù)，是否嚴(yán)禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，是否確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督，出納人員是否違規(guī)兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和銀行、現(xiàn)金、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的
