公司財(cái)務(wù)管理制度-通用版 涇陽縣盛和商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競爭力，依照國家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。（三）公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。第二章資金籌集管理（一）本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。（二）本公司的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。（三）本公司和所屬企業(yè)，通過負(fù)債方式籌集的資金，分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。1、流動負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門積極配合。短期借款及其他負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。2、長期負(fù)債，包括長期借款，應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。財(cái)務(wù)部門在籌措短期借款、長期借款等負(fù)債時(shí)，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。第三章貨幣資金管理（一）貨幣資金日常收付管理1、在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。2、所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過會計(jì)在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。3、對零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度：（1）各部門單項(xiàng)支出在1000元以下的，首先從備用金中開支，然后匯總填制“單據(jù)報(bào)銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據(jù)</p>
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 企業(yè)財(cái)務(wù)管理 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理第一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。第二條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第四條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計(jì)私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第五條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。第六條財(cái)會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計(jì)師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）
百草園讀后感300字朝花夕拾讀后感通用版300字 朝花夕拾讀后感通用版300字從各級環(huán)業(yè)務(wù)收入保督察案件中汲取經(jīng)驗(yàn)，確保不反彈，以疏堵結(jié)合方式，防朝花夕拾讀后感通用一、肯定成績，堅(jiān)定做好統(tǒng)戰(zhàn)工作的信心2016年，在上級統(tǒng)戰(zhàn)部門的大力支持和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣人社局牢牢抓住“民生為本、人才優(yōu)一、2015年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作情先”工作主線，以民生建設(shè)為著力點(diǎn)全面推進(jìn)各項(xiàng)工作，在人事人才、就業(yè)促進(jìn)、社會保障、構(gòu)建和諧勞動關(guān)系以及自身建設(shè)等方面都取得了顯著成績一、深一是加強(qiáng)非公有制經(jīng)濟(jì)人士理想信念教育，召開工商聯(lián)會員企業(yè)座談會，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會上的講話精神，營造清流縣民營經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展環(huán)境，幫助民營企業(yè)解決發(fā)展中的困入學(xué)習(xí)領(lǐng)會，明確政治方向黨的十八大以來，習(xí)近平總書記站在黨和國家全面貫徹落實(shí)了黨的十九大精神和習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想，進(jìn)一步推進(jìn)了中心黨建工作規(guī)范化建設(shè)，從而全面提升了中心黨建工作的整體水平戰(zhàn)略全局的高度，圍繞改革發(fā)展穩(wěn)定會議由*同志主持，邀請指導(dǎo)組領(lǐng)導(dǎo)到會指導(dǎo)，全體班子成員出席會議，各科室長列席會議、一、認(rèn)真內(nèi)政外交國防、一、開展血目前，單位實(shí)有事業(yè)編制人員11名，站長1名防文化建設(shè)，叫響血防聲音江西血防工作有著獨(dú)特下面，我先講三點(diǎn)意見版300字
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)收賬款管理制度貨款回收管理辦法 企業(yè)管理制度大全企業(yè)管理制度匯編三、貨款回收管理辦法□“未收款”當(dāng)月貨款未能于次月5號以前回收者，自即日起至月底止，列為“未收款”。□“催收款”未收務(wù)員款又未能于前項(xiàng)期限內(nèi)回收者，即轉(zhuǎn)列為“催收款”?！酢皽?zhǔn)呆賬”經(jīng)銷店有下列所述的情形者，其貨款列為“準(zhǔn)呆賬”。(一)經(jīng)銷店已宣告倒閉或雖未正式宣告倒閉，但其征候已漸明顯者。(二)經(jīng)銷店因他案受法院查封，貨款已無清償?shù)目赡苷摺?三)支付貨款的票據(jù)一再退票，而無令人可相信的理由者，并已停止出貨一個(gè)月以上者。(四)催收款迄今未能解決，并已停止出貨一個(gè)月以上者。(五)其他貨款的回收明顯有重大困難的情形，經(jīng)簽準(zhǔn)依法處理者。□未收款的處理(一)當(dāng)月貨款未能于次月5日以前回收者，財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10日以前將其明細(xì)列交營業(yè)部核之。(二)前項(xiàng)情形該轄區(qū)經(jīng)理級主管，應(yīng)于未收款期限內(nèi)，監(jiān)督所屬解決?！醮呤湛畹奶幚?一)未收款未能依上列(未收款的處理第(二)款)解決，以致轉(zhuǎn)為催收款者，該經(jīng)理級主管應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收款后5日內(nèi)將其未能回收的原因及對策，以書面提交副總經(jīng)理，呈總經(jīng)理核實(shí)。(二)貨款經(jīng)列為催收款后，副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督所屬解決?！鯗?zhǔn)呆賬的處理(一)準(zhǔn)呆賬的處理乃以營業(yè)單位為主辦，至于所配合的法律程序，由法律部另以專案研究處理。(二)移送法律部配合處理的時(shí)機(jī)：準(zhǔn)呆賬第(一)、(二)兩款的情形，應(yīng)于知悉后，即日遣送法律部配合處理。第(三)、(四)款的
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理 會計(jì)管理系統(tǒng) 財(cái)務(wù)與會計(jì)管理規(guī)章 財(cái)務(wù)與會計(jì)管理規(guī)章財(cái)務(wù)與會計(jì)管理規(guī)章□帳款管理辦法第一條凡銷貨或服務(wù)收入均應(yīng)開立統(tǒng)一發(fā)票，并依序填入當(dāng)天之“銷貨報(bào)告”或“服務(wù)收入報(bào)告”中，同時(shí)過入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中，不得漏開、短開或多開。第二條遇銷貨退回或重開發(fā)票時(shí)，均應(yīng)將原開統(tǒng)一發(fā)票的收執(zhí)聯(lián)收回作廢，并填制“銷貨退回通知單”，以赤字填入當(dāng)天的“銷貨報(bào)告”或“服務(wù)收入報(bào)告”中列為其減項(xiàng)，同時(shí)在備注欄中注明原開發(fā)票日期，并過入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中。第三條遇銷貨退回應(yīng)于銷貨發(fā)生的60天內(nèi)依規(guī)定手續(xù)向當(dāng)?shù)囟惥杌鳈C(jī)關(guān)辦理抵繳，如超過60天者不得辦理抵繳已繳的營業(yè)稅及印花稅。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過60天以上者，應(yīng)由客戶賠償稅捐損失；退貨或發(fā)票遺失其原因如系外務(wù)員疏忽所致，則稅捐損失應(yīng)責(zé)由外務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。第四條于銷貨當(dāng)天若未能收回帳款時(shí)，交貨人(送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者)應(yīng)與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”交由會計(jì)員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應(yīng)具備下列各要點(diǎn)：(一)交貨人(送達(dá)統(tǒng)一發(fā)票者)于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”上簽名。(二)經(jīng)辦人(成績歸屬者)于統(tǒng)一發(fā)票副聯(lián)簽名。(三)填明約定收款日期及約定付款條件。(四)客戶正式蓋章后其簽收人簽名。第五條每筆未收款均應(yīng)附有“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”。若有銷貨當(dāng)天未交出該簽收單或缺少規(guī)定要件的記載等情事，會計(jì)員應(yīng)于次日上班早會前報(bào)由單位主管糾正，務(wù)必按規(guī)定辦理，否則應(yīng)由單位主管簽名負(fù)責(zé)
公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理4職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定 四、職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定：(一)關(guān)于設(shè)置賬戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置賬戶，獨(dú)立核算，要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理，對財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算中存在的問題，要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?jì)、出納，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。3.會計(jì)、出納要有明確分工，不允許會計(jì)兼出納，管賬為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃，由人事部核定，定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。2.水電費(fèi)作出預(yù)算，在“營業(yè)費(fèi)用——水電費(fèi)”中開支。3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費(fèi)開支。4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用，以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi)，不能列入營業(yè)支出。5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買，節(jié)約使用。(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼，補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補(bǔ)貼10元，在福利費(fèi)中撥款。建議設(shè)置食堂的單位，都要成立監(jiān)委會，在員工中選舉監(jiān)委會成員，加強(qiáng)對職工食堂的管理和監(jiān)督，責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況，每月賬目由職工食堂向監(jiān)委會匯報(bào)一次，并抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，每季要定期向員工公布職工食堂的收支
