05-【行業(yè)案例】-家政公司財務(wù)管理制度 家政公司財務(wù)管理制度家政公司財務(wù)管理制度第一章第一章總則總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。1.2本管理制度適用于北京富平家政服務(wù)中心；各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。第二章第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理會計機構(gòu)、會計人員的管理2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機構(gòu)，財務(wù)部的職責：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導籌集資金、合理分配使用資金；做好與各門店的對賬工作，指導各門店建賬、對賬；建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導決策提供各種信息資料，當好領(lǐng)導的參謀。2.2財務(wù)部崗位設(shè)置為：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副經(jīng)理、會計、出納員。2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.4財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。2.5財務(wù)會計人員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。第三章第三章流動資產(chǎn)的管理流動資產(chǎn)的管理3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。3.2現(xiàn)金管理3.2.1現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。家政公司財務(wù)管理制度家政公司財務(wù)管理制度第一章第一章總則總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務(wù)</p>
公司企業(yè)財務(wù)管理餐飲行業(yè)會計分錄 1直接消耗餐料購入直接消耗餐料購入（1）分錄：）分錄：摘要：付（應(yīng)付）XX餐料款借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款（2）附件：）附件：采購發(fā)票（附清單）、銀行付款單據(jù)（3）附件審核流程）附件審核流程：采購發(fā)票由采購人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負責人簽字。2需要入庫餐料購入需要入庫餐料購入（1）分錄：）分錄：摘要：付（應(yīng)付）XX餐料款借：原材料-餐料貸：銀行存款/應(yīng)付賬款（2）附件：）附件：采購發(fā)票（附清單）、餐料入庫單、銀行付款單據(jù)（3）附件審核流程：）附件審核流程：采購發(fā)票由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理、單位負責人簽字。餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理簽字。3后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做）后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做）（1）分錄：）分錄：摘要：餐料庫調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬借：主營業(yè)務(wù)成本貸：原材料-餐料（2）附件：）附件：調(diào)撥單，餐料盤點表（3）附件審核流程：）附件審核流程：調(diào)撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。餐料盤點表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點表中減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致。4月末將已經(jīng)入庫未付款餐料入賬月末將已經(jīng)入庫未付款餐料入賬（1）分錄：）分錄：摘要：已入庫未付款餐料列帳借：原材料-餐料貸：應(yīng)付賬款（2）附件：）附件：餐料入庫單（3）附件審核流程：）附件審核流程：入庫單由采購員、保管員和部門經(jīng)理簽字。5將月末廚房未使用的餐料沖減成本將月末廚房未使用的餐料
公司企業(yè)財務(wù)管理 經(jīng)營計劃與資金管理制度 零基準預算制度 零基準預算制度零基準預算制度□零基準預算的產(chǎn)生零基準預算又被稱做ZBB，即Zｅｒｏ－Bａｓｅ－Bｕｄｇｅｔｉｎｇ的略稱。這個名符其實的零基準預算的構(gòu)想，起初誕生于美國。1970年，總公司在美國的德州儀器公司(TＩ公司)首先開發(fā)這個零基準預算的方法。當時TＩ公司在ＩＣ界處于不利的情況，被迫入苦境。為了突破當時的情況，提出零基準預算為政策。一經(jīng)實施后，TＩ公司盡管銷售減少，卻成功地降低了成本，因而產(chǎn)生了大幅度的利潤而渡過了公司創(chuàng)立以來的危機。當時的喬治亞州州長，即日后的吉米·卡特前總統(tǒng)，注意到這種成果。于是，在1971年將其導入喬治亞州，借此機會而推展到整個美國國內(nèi)。而這個無意間與卡特前總統(tǒng)同時誕生的預算方式，在1978年被導入聯(lián)邦政府后，日本也開始注意了。□零基準預算的含義ZBB是Zｅｒｏ－Bａｓｅ－Bｕｄｇｅｔｉｎｇ的略稱，如果說得更正確些，應(yīng)該是Zｅｒｏ－BａｓｅPｌａｎｎｉｎｇａｎｄBｕｄｇｅｔｉｎｇSｙｓｔｅｍ的略稱。也就是說，零基準預算就是在零基準上的業(yè)務(wù)計劃及預算方式。此處最重要的可能就是零基準這句話的意思了。零基準，就是從白紙狀態(tài)開始，希望能打破預算，也可能說是從什么都沒有的狀態(tài)出發(fā)的意思。零基準預算在公司的預算編成中，須重新評估公司里各種業(yè)務(wù)的目的，去除已經(jīng)不要的業(yè)務(wù)，找出眼前公司真正必須進行的業(yè)務(wù)。然后，就這些業(yè)務(wù)對公司的重要度編出順序，再從優(yōu)先順位高的業(yè)務(wù)開始，從
公司企業(yè)財務(wù)管理 企業(yè)統(tǒng)計管理制度 統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正 統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正1.統(tǒng)計資料發(fā)出后，如發(fā)現(xiàn)錯誤，必須立即訂正.受表單位發(fā)現(xiàn)數(shù)字錯誤后，應(yīng)立即通知填報單位訂正，填報單位不得推諉拖延。2.企業(yè)內(nèi)部報表如發(fā)生數(shù)字錯誤時，應(yīng)及時用電話或口頭查詢訂正:①日報表當日發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)及時用電話或口頭查詢訂正，隔日發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)在當日日報上說明。②重大差錯必須以書面形式訂下，填報《統(tǒng)計數(shù)字訂正單》(附后).各受單位應(yīng)將《統(tǒng)計數(shù)字訂正單貼在原報表上，并將原報表數(shù)字加以訂正，以防誤用。統(tǒng)計數(shù)字訂正單報表名稱受表單位編號頁次欄次行數(shù)原列數(shù)字訂正數(shù)字訂正原因主管經(jīng)辦人年月日
公司企業(yè)安全管理06-【行業(yè)案例】-23-XX公司物料消耗定額管理規(guī)程 物料消耗定額管理規(guī)程物料消耗定額管理規(guī)程一、一、目的：目的：建立原輔料、包裝材料消耗定額管理規(guī)程，實行嚴格的經(jīng)濟核算制度二、二、范圍：范圍：適用于生產(chǎn)所用的物料三、責任者：三、責任者：總工、生產(chǎn)部經(jīng)理、操作人員、車間工藝員、QA四、正文四、正文1.由車間主任負責原料、包裝材料消耗定額制定工作，生產(chǎn)部經(jīng)理負責審核。2.原料、包裝材料消耗定額原則上一年修訂一次，特殊情況下如采用新物料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備等由生產(chǎn)部出面召集質(zhì)量保證部、生產(chǎn)車間、物流控制部等部門共同討論制定，總工程師審定，總經(jīng)理批準，由生產(chǎn)部發(fā)布。3.新投產(chǎn)的產(chǎn)品根據(jù)工藝處方、試生產(chǎn)的實際消耗定額情況、實際產(chǎn)量及收率或成品率計算該產(chǎn)品的各種原輔料、包裝材料的消耗，并根據(jù)不同產(chǎn)品實際情況考慮允許一定的損耗。4.消耗定額的制定應(yīng)遵循實際與先進并重原則，對一時達不到的組織技術(shù)攻關(guān)，決不允許出現(xiàn)為照顧后進而降低定額水平。5.制定定額時，應(yīng)分析各車間成本動態(tài)因素，提出升降原因和準確數(shù)據(jù)，尋求降低生產(chǎn)成本的最佳途徑。6.對生產(chǎn)各項費用進行認真核算，并嚴格控制盒監(jiān)督低值易耗品的發(fā)放。7.各工序所用低耗品嚴格交換手續(xù)，嚴防丟失，更不允許化公為私，誰丟失誰賠償，并按情節(jié)輕重分別給以一至三倍的罰款。標題物料消耗定額管理規(guī)程編碼頁數(shù)共2頁起草部門生產(chǎn)部頒發(fā)部門質(zhì)量保證部起草人/日期QA審核人/日期審核人/日期批準人/日期生效日期分發(fā)號分發(fā)部
公司企業(yè)財務(wù)管理00-【標準制度】-公司財務(wù)制度【全面規(guī)范公司財務(wù)管理-中小企業(yè)必備】 XXXXXXX有限公司有限公司財務(wù)制度財務(wù)制度-2-目錄1費用支出報銷程序及票據(jù)要求費用支出報銷程序及票據(jù)要求·····································································31.1借款、報銷用票據(jù)分類及用途·····························································31.2原始憑證審核要素···········································································41.3報銷單據(jù)整理、填寫的要求································································42借款管理制度借款管理制度·························································································62.1借款審批制度·················································································62.2借款歸還制度···························
