06-【標準制度】-最新財務管理制度（簡版，適用于小公司） 公司財務管理制度公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。一、財務部職責范圍一、財務部職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。8、及時核算和上繳各種稅金。9、參與業(yè)務項目結(jié)算，參與采供部與材料供應商結(jié)算。10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費用開支標準及審批制度二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：1、出差借款：出差人員應先到財務部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財務處領(lǐng)款。3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。三、日常費用報銷：三、日常費用報銷：1、公</p>
公司企業(yè)財務管理3-債權(quán)債務管理制度 第1頁共3頁債權(quán)債務管理制度債權(quán)債務管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為確保各項債權(quán)的及時回收、各項債務的按期償還，減少壞帳損失的發(fā)生，結(jié)合集團的實際情況，制定本制度。第二條第二條集團各部門及各子公司的債權(quán)、債務管理一律適用本制度。第三條第三條債權(quán)債務管理實行統(tǒng)一管理、分級負責、責任終結(jié)的原則。第四條第四條市場部對各單位的債權(quán)債務管理進行監(jiān)控和考核。第五條第五條各部門及各子公司的債權(quán)債務管理必須有主要領(lǐng)導和專人或?qū)ｉT小組負責，收集整理債權(quán)債務資料，建立明細帳目，按時填報債權(quán)債務增減變化表。第二章第二章債權(quán)控制債權(quán)控制第六條第六條債權(quán)控制是指對供應、生產(chǎn)、銷售、結(jié)算中易形成債權(quán)的不同形態(tài)的資金進行監(jiān)督的活動。債權(quán)分為應收及預付款和其他應收款兩類。1、應收及預付款是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售、勞務供應等經(jīng)濟活動以及公司因為將要發(fā)生外購材料、商品和接受勞務等經(jīng)濟業(yè)務，而預付供貨單位和提供勞務單位的款項。2、其他應收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職第2頁共3頁工墊付的各種應收及暫付款項。第七條第七條交易前需訂立合同。簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況；對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限等。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效合同，確保所簽合同有
公司企業(yè)財務管理帳款管理制度 呆帳管理辦法 呆帳管理辦法呆帳管理辦法第一條本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項權(quán)益，特制訂本辦法。第二條各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務代表依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額)，經(jīng)主管核準后，應轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應收帳款明細帳中。第三條信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應收帳款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業(yè)務代表及業(yè)務主管、會計人員負責，并負所發(fā)生倒帳的賠償責任。第四條為適應市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。分公司主管視客戶的臨時變化，應要求業(yè)務代表隨時調(diào)整各客戶的信用限額，但若因主管要求業(yè)務代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來核定為高的部分全數(shù)由主管負責賠償。第五條業(yè)務代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時，應交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)分公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應由業(yè)務代表及分公司主管各負二分的一的賠償責任。第六條各種票據(jù)應按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準者不在此限。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。第七條業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換其他支票
公司企業(yè)財務管理 企業(yè)財務管理 財務機構(gòu)與會計人員 財務機構(gòu)與會計人員財務機構(gòu)與會計人員第一條公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務人員。第二條公司部會計師。公司設(shè)計劃財務部。計劃財務部設(shè)部長、副部長。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務部。財務部設(shè)部長、副部長計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。第三條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責?？倳嫀熤饕氊熑缦拢?.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；3.負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動；7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；8.對各級財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平；10.簽署下屬公司
公司企業(yè)財務管理出差旅費報銷清單 出差旅費報銷清單出差旅費報銷清單出差人：部門：年月日出差日期地點交通費膳雜費住宿費雜費其它費用合計說明月日起迄費用總計旅費總額（大寫）□人民幣□美元萬千佰拾元角分整預支旅費應付（支）金額會計核準審核收款簽字
公司企業(yè)財務管理收款須知 收款須知收款須知□賬單的分發(fā)1.儲運部管制組依業(yè)務人員Zone整理賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務人員簽收。2.業(yè)務人員收到帳單清表時，一份自行留存，另一份應迅速簽還儲運部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。3.客戶要求寄存賬單時，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務人員負責賠償。4.收到公司寄來的賬單后，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶對賬單的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應迅速于寄發(fā)日起3個月內(nèi)向儲運部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務人員負責賠償。□收款的處理程序1.業(yè)務人員于每日收到貨款時應于當日填寫CollectionReport一式四份(一份自留，三份寄交公司會計部出納科)。2.市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同CollectionReport第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認。3.外埠地區(qū)者應將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于CollectionReport第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計部出納科。業(yè)務人員應將掛號收執(zhí)貼于自存的CollectionReport左下角備查。□CollectionReport的填寫。第一
